ABD’de Kurumsal Şeffaflıkta Yeni Bir Dönem
Ayşe Özge Erceiş
ABD kurumsal düzenlemelerinin değişen manzarasında, ufukta önemli bir gelişme var. Delaware ve New Mexico gibi birkaç ABD eyaletinin gizlilik odaklı tutumundan muhtemelen haberdarsınızdır. Ancak bu yıldan itibaren, bu tür gizlilik korumaları daha sınırlı hale geldi.
ABD Kongresi tarafından 2021'de geçirilen Kurumsal Şeffaflık Yasası, para aklama ve kurumsal dolandırıcılıkla mücadele amacıyla katı bildirim gereklilikleri getirdi. Bu hükümler, yasanın yürürlüğe girmesinden bu yana tartışma konusu olan şirket sahiplik bilgilerinin zorunlu ifşasını içeriyor. Ve nihayet, Mali Suçları İzleme Ağı (FinCEN), yararlı sahiplik bildirimleri için 1 Ocak’ta kesin bir son tarih belirledi.
FinCEN Yararlı Sahiplik Bilgi Bildirim gereklilikleri altında, ABD şirketleri artık, Hazine Bakanlığı’na yararlı sahiplerin (doğrudan veya dolaylı olarak en az %25 sahiplik payına sahip olanlar veya önemli kontrolü elinde bulunduranlar) ayrıntılarını açıklamak zorunda.
Ana Raporlama Son Tarihleri:
- Yeni Şirketler: 1 Ocak 2024'ten sonra kurulanlar, kuruluştan itibaren 90 gün içinde bildirim yapmalı.
- Mevcut Şirketler: 1 Ocak 2024'ten önce kurulanlar, 1 Ocak 2025'e kadar bildirim yapmalı.
Bazıları, şirketlerin zaten IRS federal vergi beyannamelerinde sahiplik bilgilerini bildirdiği için bunun önemli bir düzenleyici değişiklik olmadığını savunuyor. Ancak, ABD ve Birleşik Krallık gibi ülkeler tarihsel olarak, çeşitli holdingler ve denizaşırı varlıklar aracılığıyla gerçek şirket sahipliğini gizlemeyi sağlayan bir gizlilik sundu.
Bu yeni yasa, kurumsal perdeyi aralayarak ve şirketi doğrudan veya dolaylı olarak kontrol eden gerçek sahipler hakkında bilgi toplayarak daha sıkı düzenlemeye doğru bir kayma işareti gibi görünüyor. İlginç bir şekilde, geniş bir finansal ve sigorta kurumları yelpazesi bu raporlamadan muaf tutuluyor, bu da mevcut yasanın çoğunlukla küçük işletmelere uygulanması nedeniyle finansal suçlarla mücadeledeki etkinliği hakkında sorular doğuruyor.
